強化投信業治理 金管會3面向祭10大措施 7家投信適用

金管會祭十項新制，7家大型投信2027年前，須設非利害關係董事（記者王孟倫攝）

〔記者王孟倫／台北報導〕為促使投信事業落實受託管理責任，履行善良管理人注意義務及忠實義務，金管會就公司治理、內部控制及資訊揭露「三大面向」，提出「十項強化投信事業治理措施」，將分2階段上路；其中，第2階段預計明年6月底實施，將規範負責人兼職行為，並要求一定資產規模的投信事業、設置類似獨董角色的「非利害關係董事」，或發布函令規範負責人兼職行為，違反可能處警告停業解職等處分。市場預估國泰、元大等7家投信公司適用。

金管會證期局副局長黃厚銘今天表示，考量近年來我國資產管理市場持續發展，投信事業的資產管理規模快速成長，對於其業務經營之風險管理要求隨之提升；另有鑑於近期投信事業利害關係人內部控制缺失之違規情事，影響投信事業聲譽及投資人權益，為促使投信事業落實受託管理責任，履行善良管理人注意義務及忠實義務，金管會就公司治理、內部控制及資訊揭露等，共提出十項強化投信事業治理措施。

黃厚銘說，強化投信治理措施的範圍是資產管理規模1兆元以上的投信，總計有7家包括：元大、國泰、群益、富邦、復華、安聯、統一投信，將分二階段上路，也就是說，國內7家投信2027年六月底前要設立「非利害關係董事」，否則就算是違規。

黃厚銘指出，強化措施「分二階段上路」。第一階段是今年底前要完成的，包括五措施，一是強化公司治理及誠信經營，落實高階管理階層責任、二是敦促投信事業加強自行查核、三是透過外部查核機制檢視投信事業內部控制辦理情形、四是投信事業規劃建立利害關係人申報及交易控管機制、五是加強董事會成員教育訓練。

至於「第二階段」是明年六月底前要完成。一是資產管理規模1兆元以上的投信事業要設置「非利害關係董事」及公司治理委員會之法規修正作業、二是精進投信事業內部控制標準規範及稽核制度、三是發布函令規範負責人兼職行為、四是精進重大偶發事件之通報及揭露機制、五是強化重大事項公告申報規範。

此外，強化投信業治理共有三大面向，首先是「公司治理」：一定規模以上之投信事業設置非利害關係董事，並由非利害關係董事設置公司治理委員會，負責事業之利益衝突辨識與防制措施，及規劃事業相關內部規定或作業規範。尤其，敦促投信事業落實董事會與總經理之職責，建立有效問責機制，並強化法令遵循、內部稽核及風險管理之職能，型塑高度誠信經營之文化。

其次是「內部控制」：1、精進投信事業內部控制標準規範及稽核制度，納入內部人資料覆核及稽核機制，針對實務執行及風險管理需求，強化相關控制與查核機制。2、敦促投信事業加強自行查核，善盡內部控制及風險管理責任，強化相關內部控制制度之設計及執行。3.透過外部查核機制檢視投信事業內部控制制度之辦理情形。

再者是「資訊揭露」等，包括精進重大偶發事件之通報及揭露機制：1.訂定「投信投顧業通報重大偶發事件應遵循事項」以強化重大偶發事件之辨識、通報及相關處理作業。2.於重大偶發事件通報流程內，增訂具實質強制投信事業須對外公開說。

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