繼承遺產繁複冗長？不超過「這金額」僅一紙聲明完事

在加州可以透過簡易的宣誓程序而毋須遺產認證而能繼承的遺產額，上限是20萬8850元，這個上限額每三年調整一次。圖為遺產文件示意圖。（Unsplash / Melinda Gimpel）

AI摘要 文章摘要整理： 加州自2025年4月1日起提高小額遺產簡化承繼門檻，符合條件者可用宣誓聲明領取資產，省去正式遺囑認證，但房地產與各機構要求仍需另行確認。

加州自2025年4月1日起提高小額遺產簡化承繼門檻，符合條件者可用宣誓聲明領取資產，省去正式遺囑認證，但房地產與各機構要求仍需另行確認。

承繼 遺產 通常涉及繁複而冗長的法律程序，但 加州 有更簡便的處理方式：於2025年4月1日之後離世人士，加州允許其家屬透過宣誓聲明來認領數額較小的遺產，無須經過正式的遺囑認證程序，省卻了拖延數月的時間及數千元的花費。

El Cronista報導，根據加州法院規定，當遺產金額低於法律規定的特定限額時，繼承人可以使用簡易程序承繼遺產。最常見的是小額遺產宣誓書，這是一份經宣誓的聲明，讓繼承人直接領取遺產。

對於2025年4月1日或之後離世人士，其繼承人可以透過上述宣誓聲明，而直接領取遺產的條件是遺產額不超過20萬8850元。在此日期之前，此上限額分別為18萬4500美元（2022年4月後去世）和16萬6250元（更早去世）。此遺產額上限每三年調整一次，下次調整日期為2028年4月1日。

上述宣誓書適用於個人財產，例如銀行帳戶、投資和個人物品。繼承人須直接向持有這些資產的銀行或機構提交宣誓書。

目前符合上述只須經過宣誓而不須經歷法院程序的遺產承繼條件是：手續必須於逝者過世之日起至少40天後，才開始辦理；不得為遺產開立遺囑認證法庭案件；遺產總值必須等於或低於20萬8850元，且不得從此數額中扣除債務或抵押貸款。

依法院規定，某些資產不計算在上述遺產總值之內，包括：汽車、船隻和移動房屋；加州以外的房地產；信託財產，包括生前信託；與他人共同擁有的財產，包括聯名銀行帳戶；直接傳給在世配偶或同居伴侶的財產；直接支付給指定受益人的人壽保險和其他福利。

房地產交易遵循不同的規則。自2025年4月1日起，加州法律允許繼承人透過簡化的法院程序轉移逝者的主要住宅，前提是該住宅價值不超過75萬元。其他不動產的簡化轉移限額為6萬9625元。

雖然上述情況不需要經遺囑認證，但律師們卻指出，有些銀行可能會要求提供額外的文件，因此家屬在提交申請前，應仔細了解相關要求，或諮詢遺囑認證律師。

精華 FAQ Q1：加州小額遺產繼承的新門檻是多少，何時開始適用？ 對於2025年4月1日或之後過世的人，遺產總值不超過20萬8850元即可用小額遺產宣誓書辦理，不必進入正式遺囑認證程序，能大幅節省時間與費用。 Q2：哪些條件成立時，繼承人可以直接用宣誓聲明領遺產？ 必須在逝者過世至少40天後辦理，且遺產不得已有遺囑認證案件；總值須低於門檻，並以資產總額計算，不能扣除債務或抵押貸款後再估算。 Q3：哪些資產不計入小額遺產總值，房地產又怎麼處理？ 汽車、船隻、移動房屋、加州以外房產、信託財產、聯名財產、配偶或同居伴侶可直接取得的財產，以及指定受益人的保險給付，都不算入總值；房地產則有獨立簡化程序與不同限額。

Q1：加州小額遺產繼承的新門檻是多少，何時開始適用？ 對於2025年4月1日或之後過世的人，遺產總值不超過20萬8850元即可用小額遺產宣誓書辦理，不必進入正式遺囑認證程序，能大幅節省時間與費用。

Q1：加州小額遺產繼承的新門檻是多少，何時開始適用？

對於2025年4月1日或之後過世的人，遺產總值不超過20萬8850元即可用小額遺產宣誓書辦理，不必進入正式遺囑認證程序，能大幅節省時間與費用。

Q2：哪些條件成立時，繼承人可以直接用宣誓聲明領遺產？ 必須在逝者過世至少40天後辦理，且遺產不得已有遺囑認證案件；總值須低於門檻，並以資產總額計算，不能扣除債務或抵押貸款後再估算。

Q2：哪些條件成立時，繼承人可以直接用宣誓聲明領遺產？

必須在逝者過世至少40天後辦理，且遺產不得已有遺囑認證案件；總值須低於門檻，並以資產總額計算，不能扣除債務或抵押貸款後再估算。

Q3：哪些資產不計入小額遺產總值，房地產又怎麼處理？ 汽車、船隻、移動房屋、加州以外房產、信託財產、聯名財產、配偶或同居伴侶可直接取得的財產，以及指定受益人的保險給付，都不算入總值；房地產則有獨立簡化程序與不同限額。

Q3：哪些資產不計入小額遺產總值，房地產又怎麼處理？

汽車、船隻、移動房屋、加州以外房產、信託財產、聯名財產、配偶或同居伴侶可直接取得的財產，以及指定受益人的保險給付，都不算入總值；房地產則有獨立簡化程序與不同限額。

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